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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2022-07-12 16:57

你好!這個你也可以用工程施工。

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 16:58

老師,工程施工是成本類科目,那會不會導(dǎo)致成本虛增了呢?

宋生老師 解答

2022-07-12 17:03

你好!你后面不是會有結(jié)算嗎?;乜畹臅r候轉(zhuǎn)入工程結(jié)算

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:09

我們沒有工程結(jié)算這個科目哦?有些項目我們只是收點數(shù),每開一次發(fā)票,回款后收點數(shù)這樣

宋生老師 解答

2022-07-12 17:13

你好!這個你可以加上去。

如果你想簡單點,就每次借:應(yīng)收帳款 貸:其他應(yīng)付款—掛靠方 貸:主營業(yè)務(wù)收入 。沒有回款的時候,不做分錄,回款的時候,借:銀行存款 貸 :應(yīng)收帳款 貸:其他應(yīng)付款—掛靠方 

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:26

回款的時候是不是不該再 貸:其他應(yīng)付款——掛靠方?因為我們有建項目臺帳,如果開票就直接貸其他應(yīng)付款-掛靠方,那財務(wù)軟件上的數(shù)跟臺帳就 一樣了。所以我想找個科目過渡一下,回款了再確認(rèn)其他應(yīng)付款和收入

宋生老師 解答

2022-07-12 17:26

你好!是的。是不用再貸這個其他應(yīng)付款了

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:29

因為我們有建項目臺帳,如果開票就直接貸其他應(yīng)付款-掛靠方,那財務(wù)軟件上的數(shù)跟臺帳就 一樣了。所以我想找個科目過渡一下,回款了再確認(rèn)其他應(yīng)付款和收入。借:應(yīng)收帳款 貸 :**科目?;乜畹臅r候,借:銀行存款 貸 :應(yīng)收帳款 ,借:**科目   貸:其他應(yīng)付款—掛靠方 貸:主營業(yè)務(wù)收入。這個**科目,應(yīng)該用哪個科目來過渡比較合適一點呢?

宋生老師 解答

2022-07-12 17:34

你好!你就用上面的工程結(jié)算就好了

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:36

借:應(yīng)收帳款 貸 :工程結(jié)算?;乜畹臅r候,借:銀行存款 貸 :應(yīng)收帳款 借:工程結(jié)算 貸:其他應(yīng)付款—掛靠方 貸:主營業(yè)務(wù)收入。是這樣嗎?那用工程結(jié)算,就要在成本類增加這個科目是吧?成本類科目不需要在資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)出來的吧?

宋生老師 解答

2022-07-12 17:37

你好!是的。是要增加一個科目。其實是會要體現(xiàn)的。沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前是會有

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:48

那在資產(chǎn)負(fù)債表哪個科目體現(xiàn)出來呢?

宋生老師 解答

2022-07-12 17:51

你好!在存貨科目了

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 17:56

問題1:沒回款的時候,工程結(jié)算在貸方的,如果在存貨科目體現(xiàn),那是在存貨科目的借方還是貸方體現(xiàn)?問題2:工程結(jié)算是成本類科目沒錯吧?

宋生老師 解答

2022-07-12 18:19

您好!工程結(jié)算本身應(yīng)該是損益類,跟收入差不多。貸方表示增加。但是你這個應(yīng)該是當(dāng)庫存使用

仙人掌里的刺 追問

2022-07-12 19:02

那就是沒回款前,工程結(jié)算在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨貸方體現(xiàn)?那增加工程結(jié)算是在損益類增加還是成本類?請明示。

宋生老師 解答

2022-07-12 20:09

您好!損益類,你這個不算成本,因為實際上成本在掛靠方那里。

仙人掌里的刺 追問

2022-07-13 09:28

這我就有點懵了,對于工程結(jié)算,你們學(xué)堂的老師,有說是成本類,有說是負(fù)債類,有說損益類,我真的不知道哪個才是對的了

宋生老師 解答

2022-07-13 09:41

因為會計準(zhǔn)則上并沒有說是屬于什么科目。,而且這個是建筑施工類會計制度才有這個科目,所以各有各的說法。當(dāng)然,你這個其實也不算真的工程結(jié)算,只是一個過渡科目而已

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2021-02-26 17:34:15
你好!這個你也可以用工程施工。
2022-07-12 16:57:30
可以的
2017-08-15 09:52:11
你好! 可以的。
2018-10-09 12:16:18
你好,此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2017-01-05 14:55:27
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