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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-07-12 16:11

你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅

活力的芝麻 追問

2022-07-12 16:33

2022年5月17日繳納企業(yè)所得稅1020，是匯算清繳補交的，財務(wù)處理是借：以前年度損益調(diào)整1020  貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅1020？

紫藤老師 解答

2022-07-12 16:34

你好，對的，你的理解是對的   

活力的芝麻 追問

2022-07-12 16:42

沒有以前年度損益調(diào)整的科目呀，怎么弄？

紫藤老師 解答

2022-07-12 16:43

那么使用利潤分配-未分配利潤

活力的芝麻 追問

2022-07-12 16:46

計提：借：利潤分配-未分配利潤1020   貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅1020    繳納   借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅1020  
貸：銀行存款1020，這樣處理對嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-12 16:47

你好，對的，你的理解是對的

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相關(guān)問題討論
你好，這個是多計提嗎？
2021-10-26 11:50:32
是的，你的分錄是正確的
2018-06-12 08:13:57
這個就是計入繳納企業(yè)所得稅的分錄，完全正確。是繳納企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)
2018-10-09 12:20:11
你好，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 這是計提所得稅的分錄。結(jié)轉(zhuǎn)，是把費用類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目！
2018-03-25 15:43:46
你好，需要體現(xiàn)計提，繳納這個過程。需要做兩筆分錄?
2021-12-23 15:00:08
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