老師如果這個月進項稅大于銷項稅有留抵稅額那么銷項稅和進項稅還需要結轉(zhuǎn)嗎分錄怎么做

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-07-13 15:17

你好，進項稅大于銷項稅，需要結轉(zhuǎn)
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

一直都在路上追問

2022-07-13 15:24

老師如果是銷項稅大于進項稅需要繳納稅費結轉(zhuǎn)做分錄是不是借應交稅費-應交增值稅-銷項稅貸應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅進項稅貸應交稅費-應交增值稅-進項稅借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅

鄒老師解答

2022-07-13 15:26

你好，如果是銷項稅大于進項稅，結轉(zhuǎn)分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款