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樸老師

職稱： 會計師

2022-07-14 09:57

同學你好
直接沖減就可以了
1、因為多交增值稅款的當月是做:
借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅
貸:銀行存款
2、多交增值稅款的月末結轉時做:
借:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數(shù)
貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅-----(此時,未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。
3、次月收到稅務退回多交增值稅時做;
借:銀行存款 (藍字)
借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 (紅字)
4、收到稅務退回多交增值稅月末結轉
借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅;
貸:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。

X艷子 追問

2022-07-14 10:19

老師我當月就收到了稅務局的退稅，但是在5月末，我的附稅做了計提，借：稅金及附加   貸：應交稅費——附稅
在收到退稅的附稅時候，增值稅主稅的賬務處理我已經(jīng)弄完了，附稅部分是不是做一個借：銀行存款，貸:應交稅費——附加，，然后沖回5月底的計提，借：稅金及附加（紅字），貸：應交稅費——附加（紅字），在做一個借：稅金及附加，貸：營業(yè)外收入？這樣做對嗎

樸老師 解答

2022-07-14 10:26

嗯

這樣做就可以的

X艷子 追問

2022-07-14 10:46

但是我的利潤表稅金及附加那行數(shù)字不對，還有退稅的那部分款項，不知道是哪里出了問題

樸老師 解答

2022-07-14 10:55

同學你好
是不是多填寫了

X艷子 追問

2022-07-14 11:01

老師，我這一季度實際交的附加稅是9783.82，但是這么做下來的賬稅金及附加那行多了退稅的1362.03，我應該怎么給他沖掉

樸老師 解答

2022-07-14 11:08

這個都是直接沖減的

X艷子 追問

2022-07-14 11:12

那我利潤表稅金及附加的數(shù)加上這個1362.03，同時附稅也多了1362.03，能報過去，但是這樣對嗎

樸老師 解答

2022-07-14 11:22

同學你好
這個你可以直接提交

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同學你好 直接沖減就可以了 1、因為多交增值稅款的當月是做: 借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 貸:銀行存款 2、多交增值稅款的月末結轉時做: 借:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數(shù) 貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅-----(此時,未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。 3、次月收到稅務退回多交增值稅時做; 借:銀行存款 (藍字) 借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 (紅字) 4、收到稅務退回多交增值稅月末結轉 借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅; 貸:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。
2022-07-14 09:57:08
進項大于銷項，不交稅，所以也不退稅。附加稅不退
2018-12-06 16:18:06
城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 按實際繳納的增值稅，如果有進項，增值稅應納稅額減少
2016-10-12 17:32:37
去稅局更正申報表就可以了
2019-05-07 11:11:48
你好，不可以的
2017-05-19 10:37:51
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