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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-06-02 13:42

你好，不需要的

杰 追問

2017-06-02 15:08

計提時還有發(fā)放工資時帶有個人社保這塊分錄怎么做

鄒老師 解答

2017-06-02 15:08

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

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相關問題討論
你好，不需要的
2017-06-02 13:42:59
你好同學， 車間的銷售是什么意思？
2019-10-19 10:47:29
按受益部門，管理部門的可以，比如辦公室行政財務部門
2018-11-10 10:24:05
你好！收據(jù)不能入賬。這個社保計入其他應付款即可
2019-01-04 15:01:34
只是代交 ：借 銀行存款貸其他應收款 交時做相反分錄
2019-12-27 16:32:37
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