周周 追問(wèn)

2022-07-14 15:59

老師好，可以寫具體一點(diǎn)的分錄嗎？
借：庫(kù)存商品  120萬(wàn)
       應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅   15.6萬(wàn)
       貸：應(yīng)付賬款-XXX
其中我抵扣了90萬(wàn)，稅費(fèi)：11.7萬(wàn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  11.7
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅      11.7

是這樣嗎？ 那后面的應(yīng)該怎么做的呢

郭老師 解答

2022-07-14 16:03

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品90萬(wàn)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
你填寫的是你的銷項(xiàng)的金額，
然后你需要交多少增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

周周 追問(wèn)

2022-07-14 17:03

我抵扣的90萬(wàn)都要做成本嗎？ 我的意思是抵扣認(rèn)證了90萬(wàn)，我只想做60萬(wàn)的成本，這個(gè)分錄怎么做？  我認(rèn)證了90萬(wàn)哈

郭老師 解答

2022-07-14 17:04

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，這個(gè)金額填寫60。

周周 追問(wèn)

2022-07-14 17:08

老師，是不是認(rèn)證的稅額 跟做賬的成本并沒(méi)有直接關(guān)系， 之前是代賬公司做，他們就是按這樣的方式做，我個(gè)人認(rèn)為不合理，所以上平臺(tái)咨詢我們專業(yè)的老師~ 
我最開(kāi)始發(fā)出來(lái)的分錄是正確的嗎？？

郭老師 解答

2022-07-14 17:10

對(duì)的是的，你購(gòu)買的a產(chǎn)品，然后銷售出去的B產(chǎn)品，你可以用a產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣，但是你結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候一定得是購(gòu)入的B產(chǎn)品的。

郭老師 解答

2022-07-14 17:10

增值稅的這個(gè)是正確的。