張玉秀 追問

2022-07-15 11:15

上月做的應收賬款和主營業(yè)務收入   這個月發(fā)票直接凈額入賬怎么沖減應收賬款

張玉秀 追問

2022-07-15 11:20

這是2輛車在一張發(fā)票上   價格一樣  下面是我做的分錄  借貸不平衡

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 11:20

你不是在一張發(fā)票上開的呀，直接按發(fā)票上的銷售凈額計收入和稅金

張玉秀 追問

2022-07-15 11:27

直接凈額入賬怎么沖減應收賬款   并且發(fā)票折扣金額中還有本月的固定返利需要入收入

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 11:30

不要把開票的業(yè)務和其他業(yè)務混在一起?，F(xiàn)在討論的是開折扣發(fā)票金額的賬務處理。

張玉秀 追問

2022-07-15 11:34

好的 老師  那應收賬款怎么做處理  以及本月在發(fā)票上顯示的折扣如何入收入  因為有一部分折扣是開票立減 廠家直接在發(fā)票上體現(xiàn)出來

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 11:37

你實在要體現(xiàn)也行呀，按總價做銷售收入，再做一筆負數(shù)分錄

張玉秀 追問

2022-07-15 11:39

廠家開票一部分折扣是開票立減直接發(fā)票體現(xiàn) 一部分折扣是使用的上月的返利  就是負值是由兩部分組成  負值應該入收入吧 應為是廠家給的支持

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 11:41

借：應收賬款/銀行存款 全額.
      貸：主營業(yè)務收入
     應交稅費-增值稅-銷項

借：應收賬款/銀行存款 折扣額.負數(shù)
      貸：主營業(yè)務收入
     應交稅費-增值稅-銷項

張玉秀 追問

2022-07-15 11:41

剛才就是作的總價 但是不平衡  不知道哪里錯了

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 11:41

按我說的做就是了，

張玉秀 追問

2022-07-15 11:49

老師  這是進項發(fā)票

張玉秀 追問

2022-07-15 12:58

按照下面的做返利到賬分錄 感覺庫存商品的金額又不對了

張玉秀 追問

2022-07-15 13:42

進項稅額轉(zhuǎn)出可以計入財務費用嗎 感覺這樣是最合理的了  不知道對不對

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 14:43

你開折扣票按你的意思就是以下
全價銷售分錄
借：應收賬款/銀行存款  .正數(shù)
      貸：主營業(yè)務收入     正數(shù)
     應交稅費-增值稅-銷項   正數(shù)
折扣額的分錄
借：應收賬款/銀行存款 .負數(shù)
      貸：主營業(yè)務收入  負數(shù)
     應交稅費-增值稅-銷項  負數(shù)

張玉秀 追問

2022-07-15 15:05

老師 不是我開折扣金額的發(fā)票   是廠家給我開    發(fā)票體現(xiàn)車輛的全價   負數(shù)金額使用的廠家返利  為開票立減返利及上月計提的返利     上月計提分錄 借應收賬款  1  貸主營業(yè)務收入  1 本月開票兌現(xiàn)  借應收賬款  -1  貸主營業(yè)務收入 -1  然后根據(jù)廠家開給我的發(fā)票全價入庫  借庫存商品  進項稅額  貸  預付賬款    主營業(yè)務收入    現(xiàn)在是進項稅額同發(fā)票對不上 因為進項稅額有一部分負數(shù)

張玉秀 追問

2022-07-15 15:08

這個是我最新想到的分錄

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 15:10

廠家怎么開票你們就更好做了呀。直接按凈額入不就完了嗎？你實在要體現(xiàn)返利
借：庫存商品
      應交稅費-增值稅-進項
貸：應付賬款  正數(shù)       
      應付賬款  負數(shù) （返利）

張玉秀 追問

2022-07-15 15:18

這樣的話返利是不是不如收入

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 15:19

本身返利就不是收入呀，是沖減你們的進貨成本呀

張玉秀 追問

2022-07-15 15:24

這不就明白了  返利不是收入  唉一直糾結(jié)返利入收入

張玉秀 追問

2022-07-15 15:26

不入收入  當月計提的話 應該是沖減庫存商品   借應收賬款1    貸庫存商品

張玉秀 追問

2022-07-15 15:27

但是應該還是和稅有關(guān) 老師你先別回答我  還有2次回復

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 15:28

單獨開票返利就是下邊的分錄
借：庫存商品 負數(shù)      
貸：應付賬款  負數(shù)   
         應交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出  
在銷售發(fā)票中折扣返利
借：庫存商品
      應交稅費-增值稅-進項
貸：應付賬款  正數(shù)       
      應付賬款  負數(shù) （返利）

張玉秀 追問

2022-07-15 15:45

老師  不知道下面的分錄對不對

家權(quán)老師 解答

2022-07-15 15:51

按我說的原則做就是了，沒有其它的處理方式。