勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:17

我們目前就做一個產(chǎn)品，沒有立項書，我沒法分項目

meizi老師 解答

2022-07-15 14:18

 你好；  那你就 直接做 研發(fā)支出  -資本化支出  或者費用化支出 去歸集人工費；材料費 ；設(shè)備折舊費等   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:33

我現(xiàn)在的流程就是：1 購進(jìn)材料時： 
 借： 原材料
  進(jìn)項
 貸： 銀行存款
  
2 發(fā)出材料委外加工時： 
 借： 委托加工物資
 貸： 原材料
  
3 支付加工費時： 
 借： 委托加工物資
  進(jìn)項
 貸： 銀行存款
  
4 加工后入庫：（自制入庫單，我們僅加工成電路板，大多數(shù)研發(fā)部門還要調(diào)試，有時也直接出售） 
 借： 研發(fā)支出-材料、燃料、動力
 貸： 委托加工物資
  
5 購買一些其它配件等： 
 借： 研發(fā)支出-材料、燃料、動力
 貸： 銀行存款
  
6 到月未結(jié)轉(zhuǎn)時：（我是看當(dāng)月有銷售或者研發(fā)支出-材料科目比較多時就結(jié)轉(zhuǎn)一部分資本化） 
 借： 庫存商品
 貸： 研發(fā)支出-材料、燃料、動力
  
7 銷售時結(jié)轉(zhuǎn)成本時：（這里我就無法準(zhǔn)確核算具體多少成本了，是估算一個大概數(shù)） 
 借： 主營業(yè)務(wù)成本
 貸： 庫存商品

meizi老師 解答

2022-07-15 14:38

可以這樣來做的； 但是你轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本  的時候；注意下你收入也得做的；  你可以暫估來轉(zhuǎn)； 后面確定 成本 在調(diào)整差異金額   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:50

收入肯定也做的，就是這個成本我這樣做總覺得不準(zhǔn)確，但又不知道應(yīng)該怎么搞好？你說后面確定，這怎么確定啊？當(dāng)有銷售貨物的時候，我結(jié)轉(zhuǎn)的成本僅是材料成本，這合理嗎？其它歸集到研發(fā)支出下面的費用我基本上每月費用化了。有銷售研發(fā)服務(wù)的時候我就將部分研發(fā)支出-工資結(jié)轉(zhuǎn)成本，這也是相當(dāng)于我自己定的，我覺得這個月研發(fā)人員大概有幾個人是在為這筆研發(fā)服務(wù)工作，我就大概結(jié)轉(zhuǎn)這幾個人的工資。

meizi老師 解答

2022-07-15 14:54

 你好； 不準(zhǔn)確暫估處理  ；  因為你有收入了不可能不做成本的； 你可以預(yù)估 金額來做成本； 后面調(diào)整   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 15:09

什么時候用什么方法來調(diào)整？

meizi老師 解答

2022-07-15 15:12

 你好； 就是 直接按照實際發(fā)生的金額來調(diào)整  ； 你現(xiàn)在只能按照你實際發(fā)生的金額去預(yù)估   ；  比如發(fā)生了10  0 就先做100 ； 后面根據(jù)發(fā)票或者確定的票據(jù)來   比如發(fā)生了120 ； 那么 就補做20   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 15:47

我的做法相當(dāng)于就是實際購進(jìn)多少就結(jié)轉(zhuǎn)了多少，我盡量在銷售當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)，方便統(tǒng)計配比，但實際發(fā)生了多少這個就不好準(zhǔn)確核算，但也都是研發(fā)用掉了，只是用了多少在銷售的這單上面無法準(zhǔn)確，他們也是在邊試邊做，也沒有人工專門來統(tǒng)計

meizi老師 解答

2022-07-15 15:52

 你好1.      是的； 你現(xiàn)在 你實際金額沒法確定了智能按照我說的去預(yù)估做 ； 后面調(diào)整的