勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:17

我們目前就做一個(gè)產(chǎn)品，沒有立項(xiàng)書，我沒法分項(xiàng)目

meizi老師 解答

2022-07-15 14:18

 你好；  那你就 直接做 研發(fā)支出  -資本化支出  或者費(fèi)用化支出 去歸集人工費(fèi)；材料費(fèi) ；設(shè)備折舊費(fèi)等   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:33

我現(xiàn)在的流程就是：1 購進(jìn)材料時(shí)： 
 借： 原材料
  進(jìn)項(xiàng)
 貸： 銀行存款
  
2 發(fā)出材料委外加工時(shí)： 
 借： 委托加工物資
 貸： 原材料
  
3 支付加工費(fèi)時(shí)： 
 借： 委托加工物資
  進(jìn)項(xiàng)
 貸： 銀行存款
  
4 加工后入庫：（自制入庫單，我們僅加工成電路板，大多數(shù)研發(fā)部門還要調(diào)試，有時(shí)也直接出售） 
 借： 研發(fā)支出-材料、燃料、動(dòng)力
 貸： 委托加工物資
  
5 購買一些其它配件等： 
 借： 研發(fā)支出-材料、燃料、動(dòng)力
 貸： 銀行存款
  
6 到月未結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：（我是看當(dāng)月有銷售或者研發(fā)支出-材料科目比較多時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)一部分資本化） 
 借： 庫存商品
 貸： 研發(fā)支出-材料、燃料、動(dòng)力
  
7 銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：（這里我就無法準(zhǔn)確核算具體多少成本了，是估算一個(gè)大概數(shù)） 
 借： 主營業(yè)務(wù)成本
 貸： 庫存商品

meizi老師 解答

2022-07-15 14:38

可以這樣來做的； 但是你轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本  的時(shí)候；注意下你收入也得做的；  你可以暫估來轉(zhuǎn)； 后面確定 成本 在調(diào)整差異金額   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 14:50

收入肯定也做的，就是這個(gè)成本我這樣做總覺得不準(zhǔn)確，但又不知道應(yīng)該怎么搞好？你說后面確定，這怎么確定??？當(dāng)有銷售貨物的時(shí)候，我結(jié)轉(zhuǎn)的成本僅是材料成本，這合理嗎？其它歸集到研發(fā)支出下面的費(fèi)用我基本上每月費(fèi)用化了。有銷售研發(fā)服務(wù)的時(shí)候我就將部分研發(fā)支出-工資結(jié)轉(zhuǎn)成本，這也是相當(dāng)于我自己定的，我覺得這個(gè)月研發(fā)人員大概有幾個(gè)人是在為這筆研發(fā)服務(wù)工作，我就大概結(jié)轉(zhuǎn)這幾個(gè)人的工資。

meizi老師 解答

2022-07-15 14:54

 你好； 不準(zhǔn)確暫估處理  ；  因?yàn)槟阌惺杖肓瞬豢赡懿蛔龀杀镜模?nbsp;你可以預(yù)估 金額來做成本； 后面調(diào)整   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 15:09

什么時(shí)候用什么方法來調(diào)整？

meizi老師 解答

2022-07-15 15:12

 你好； 就是 直接按照實(shí)際發(fā)生的金額來調(diào)整  ； 你現(xiàn)在只能按照你實(shí)際發(fā)生的金額去預(yù)估   ；  比如發(fā)生了10  0 就先做100 ； 后面根據(jù)發(fā)票或者確定的票據(jù)來   比如發(fā)生了120 ； 那么 就補(bǔ)做20   

勤奮的芹菜 追問

2022-07-15 15:47

我的做法相當(dāng)于就是實(shí)際購進(jìn)多少就結(jié)轉(zhuǎn)了多少，我盡量在銷售當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)，方便統(tǒng)計(jì)配比，但實(shí)際發(fā)生了多少這個(gè)就不好準(zhǔn)確核算，但也都是研發(fā)用掉了，只是用了多少在銷售的這單上面無法準(zhǔn)確，他們也是在邊試邊做，也沒有人工專門來統(tǒng)計(jì)

meizi老師 解答

2022-07-15 15:52

 你好1.      是的； 你現(xiàn)在 你實(shí)際金額沒法確定了智能按照我說的去預(yù)估做 ； 后面調(diào)整的