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送心意

李愛文老師

職稱會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-03 16:41

印花稅按購(gòu)銷合同的萬(wàn)分之三計(jì)提 
賬本每本按5元/本計(jì)提(每年12月計(jì)提) 
附加稅 
城建稅:按(應(yīng)交增值稅+應(yīng)交消費(fèi)稅)*適用稅率     適用稅率有7%、5%、1%,不同企業(yè)可能不同 
教育費(fèi)附加:按(應(yīng)交增值稅+應(yīng)交消費(fèi)稅)*3% 
地方教育費(fèi)附加:按(應(yīng)交增值稅+應(yīng)交消費(fèi)稅)*2% 
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按應(yīng)發(fā)工資的2%計(jì)提    部分有工會(huì)組織的按1%計(jì)提

懶貓兒 追問

2017-06-03 16:43

老師,怎么做分錄,分別計(jì)入什么科目?

李愛文老師 解答

2017-06-03 16:49

小規(guī)模納稅人 
交增值稅不需要計(jì)提,直接交 
交之后, 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸:銀行存款 
 
其他附加稅,按最新營(yíng)改增知識(shí),全部計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加科目 
貸:營(yíng)業(yè)稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——XX稅費(fèi) 
 
交時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——XX稅費(fèi) 
貸:銀行存款

懶貓兒 追問

2017-06-03 16:51

那工會(huì)經(jīng)費(fèi)和印花稅都是計(jì)入稅金及附加嗎

李愛文老師 解答

2017-06-03 16:53

按最新營(yíng)改增知識(shí),全部是計(jì)入”營(yíng)業(yè)稅金及附加“ 
原來是計(jì)入”管理費(fèi)用——稅金“科目

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2017-06-03 16:41:52
你好 1. 借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2. 增值稅取得收入計(jì)提 :借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3. 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交城建稅 -教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加4. 印花稅新準(zhǔn)則要求不用計(jì)提了。 繳納直接做:借稅金及附加- 印花稅貸銀行存款
2021-06-16 09:54:20
都要先計(jì)提的。 印花稅計(jì)提記入稅金及附加(營(yíng)改增之后沒有營(yíng)業(yè)稅金及附加科目了) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提記入管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
2019-05-05 11:10:30
您好!不是的。工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)付款
2018-01-09 15:22:47
學(xué)員你好!根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制都需要計(jì)提的額,當(dāng)然根據(jù)最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅法要求,教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅都要計(jì)入應(yīng)繳稅費(fèi)科目。
2019-05-12 18:13:50
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