收到增值稅專用發(fā)票，可沒認(rèn)證，如何做賬，還有一個水利建設(shè)專項(xiàng)收入、殘疾人就業(yè)保障金、工會經(jīng)費(fèi)、企業(yè)所得稅、個人所得稅計(jì)提時計(jì)入什么科目？

答： 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 企業(yè)所得稅計(jì)入所得稅費(fèi)用 個人所得稅計(jì)入應(yīng)付職工薪酬 其他的計(jì)入管理費(fèi)用

個人所得稅是根據(jù)工資表繳納個人所得稅？企業(yè)所得稅是跟據(jù)利潤總額繳納企業(yè)所得稅？增值稅是跟據(jù)增值稅銷項(xiàng)專用發(fā)票金額合計(jì)減去增值稅進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票金額合計(jì)的余額繳納增值稅額？理解的對嗎？

答： 是的。 企業(yè)所得稅是跟據(jù)利潤總額繳納企業(yè)所得稅？ 不一定按利潤總額 ，企業(yè)所得稅是按納稅人利潤總額加減納稅調(diào)整計(jì)算的，如果無納稅調(diào)整就等于利潤總額 。 增值稅是跟據(jù)增值稅銷項(xiàng)專用發(fā)票金額合計(jì)減去增值稅進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票金額合計(jì)的余額繳納增值稅額？ 增值稅是跟據(jù)增值稅銷項(xiàng)專用發(fā)票金額合計(jì)減去增值稅進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票金額合計(jì)的余額還要加上增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

個體戶,按季申報(bào).需要申報(bào)個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得,是核定征收26000元的收入,稅率0.005,稅為130元.不用交稅.我店沒有領(lǐng)取發(fā)票..我在2018年12月在國稅代開15萬元的增值稅專用發(fā)票,交了增值稅和營業(yè)稅附加稅,個人所得稅國稅沒有征收.第四季度我們只在國稅開了專票,自己沒有開票,總收入就是15萬元.在季報(bào)的時候,國稅系統(tǒng)按核定的26000元收入自動幫我申報(bào)了個人所得稅,我現(xiàn)在需要去國稅修改申報(bào)個人所得稅嗎?.如果要修改我的個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得稅是不是這樣算:150000*0.005=750元

答： 你好。同學(xué)。 不用去修改，直接按他那里收取的計(jì)賬就行了。