我們公司在去年10月收到190萬的專票，當(dāng)時是入在建工程的科目。因去年10月開具的發(fā)票稅號錯了，于今年5月初對方重新開具了發(fā)票過來，金額等跟去年完全一致。因5月的時候我們已做了匯算清繳，現(xiàn)在要把今年5月重開過來的150萬發(fā)票入賬，賬務(wù)上如何處理。

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-07-23 10:11

你們是小規(guī)模還是一般納稅人？

本心追問

2022-07-23 10:11

一般納稅人

家權(quán)老師解答

2022-07-23 10:18

金額是一樣的，只是對紅字發(fā)票和新的發(fā)票的增值稅進(jìn)行處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出

本心追問

2022-07-23 10:21

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出要轉(zhuǎn)到哪呢為何這樣處理？

家權(quán)老師解答

2022-07-23 10:22

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項新發(fā)票的進(jìn)項
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出原來的進(jìn)項

本心追問

2022-07-23 10:27

新發(fā)票的進(jìn)項和原來的進(jìn)項是完全一致的，這樣的話是否無需處理？

家權(quán)老師解答

2022-07-23 10:32

為了和申報系統(tǒng)一致，就做那樣的處理

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