雪花 追問(wèn)

2017-06-06 10:03

老師，以前的分錄是借：生產(chǎn)成本-水費(fèi)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，進(jìn)項(xiàng)稅額直接計(jì)入生產(chǎn)成本-稅費(fèi)，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

雪花 追問(wèn)

2017-06-06 10:05

老師，我公司的水費(fèi)是拿庫(kù)存現(xiàn)金付的，不用貸庫(kù)存現(xiàn)金嗎

鄒老師 解答

2017-06-06 09:57

你好，是的

鄒老師 解答

2017-06-06 09:59

借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-06-06 10:04

借：生產(chǎn)成本-水費(fèi)   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-06-06 10:06

你好，這個(gè)是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你之前付水費(fèi)才是貸方庫(kù)存現(xiàn)金