郭老師 解答

2022-07-25 11:25

工薪酬明細表，這個是匯算清繳需要填寫的，這里面不管是多少費用還是成本都是填寫這個表格的，只要屬于工資都要填寫的。

郭老師 解答

2022-07-25 11:25

做主營業(yè)務(wù)成本并
沒有做到，其他的費用沒有多抵扣

坐看云起時 追問

2022-07-25 11:27

進了成本，影響了利潤從而影響了所得，不就是又扣除了一次
嗎

郭老師 解答

2022-07-25 11:28

你好，那工資本來就屬于成本，他按照工資來抵扣不對嗎？那你做的費用里面，你不也是影響了你的利潤。

坐看云起時 追問

2022-07-25 11:30

不是成本中的工資影響了利潤，而是成本中的福利費，職工教育經(jīng)費影響了所得。發(fā)生當(dāng)年 計算扣除了一次，結(jié)轉(zhuǎn)成本時又全額扣除了一次

郭老師 解答

2022-07-25 11:32

成本里面的福利費按14%，比如允許抵扣的是140，你們發(fā)生額是100的話，這100可以全額抵扣的，不需要調(diào)增，如果你的發(fā)生額是200的話，你需要調(diào)增60，是這個意思。

坐看云起時 追問

2022-07-25 11:36

我認為扣除了兩次，對嗎

郭老師 解答

2022-07-25 11:39

扣除了一次
你發(fā)生了100，抵扣了100，你沒有抵扣200。

郭老師 解答

2022-07-25 11:39

做企業(yè)的匯算清繳嗎？

坐看云起時 追問

2022-07-25 11:43

作為一個問題探討

郭老師 解答

2022-07-25 11:47

你好，我舉的那個例子，你哪一個沒有看懂，比如你發(fā)生了100，你允許稅前扣除的是140，那你這100都可以全額抵扣的，也就是匯算清繳的時候不需要調(diào)增，如果是發(fā)生了200的話，你需要調(diào)增60，這200里面有60不允許抵扣，需要補稅。

坐看云起時 追問

2022-07-25 11:49

當(dāng)年實際發(fā)放工資100，福利費20，其中計入成本的福利費12，當(dāng)年清算時福利費調(diào)增6，這是一次扣除；產(chǎn)品完工銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本中名含了福利費12，是否相當(dāng) 于二次扣除。有錯嗎

郭老師 解答

2022-07-25 11:51

一次抵扣你賬上還做成本了嗎？沒有，你賬上沒有做處理？沒有做處理的話，哪里來的兩次抵扣？

郭老師 解答

2022-07-25 11:51

怎么去抵扣兩次的？你的利潤是多少？

郭老師 解答

2022-07-25 11:51

你發(fā)放的工資是100，福利費是20，這時候你的利潤總額是50
然后允許抵扣的福利費是14
其中有六塊錢不允許抵扣，這時候你的利潤就應(yīng)該變成了56，按照這個來交稅

坐看云起時 追問

2022-07-25 11:55

關(guān)鍵是后期結(jié)轉(zhuǎn)成本時，成本中包含了生產(chǎn)人員的福利費呀 ，不是二次扣除嗎

郭老師 解答

2022-07-25 11:56

借生產(chǎn)成本福利費貸應(yīng)付職工薪酬福利費，借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本福利費，就做了這一次分錄，還有坐哪一次分錄，你能寫下來嗎？

坐看云起時 追問

2022-07-25 12:02

借：生產(chǎn)成本－福利費  制造費用－福利費   貸：應(yīng)付薪酬        借： 產(chǎn)成品    貸：生產(chǎn)成本－福利費     借： 主營業(yè)務(wù)成本貸： 產(chǎn)成品       成本歸集當(dāng)年計算扣了一次， 結(jié)轉(zhuǎn)成本時產(chǎn)成品中不包含了福利費嗎

郭老師 解答

2022-07-25 12:06

只能主營業(yè)務(wù)成本抵扣，生產(chǎn)成本抵扣不了的。

郭老師 解答

2022-07-25 12:06

生產(chǎn)成本，它屬于存貨，在資產(chǎn)負債表，他不在利潤表里

坐看云起時 追問

2022-07-25 14:34

還粘不清了。生產(chǎn)成本---產(chǎn)成品---主營業(yè)務(wù)成本，暫時性在負債表中，最終還是反映到利潤表中去影響所得了

郭老師 解答

2022-07-25 14:36

你好，對，那是他也是影響了一次，只影響了一個100不是嗎？你哪來的兩次兩次怎么寫數(shù)怎么解釋？

郭老師 解答

2022-07-25 14:37

主營業(yè)務(wù)成本100，它影響了你的利潤也是100，哪里影響了200。