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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-06 12:51

能說說分錄的詳細(xì)嗎

李愛文老師 解答

2017-06-06 12:48

按實際發(fā)放的情況計提工資,上月計提,下月發(fā)放

李愛文老師 解答

2017-06-06 13:18

計提工資  
借:生產(chǎn)成本—直接人工 
借:管理費(fèi)用—工資  
借:營業(yè)費(fèi)用—工資  
貸:應(yīng)付職工 薪酬 
下月發(fā)放時 
借:應(yīng)付職工 薪酬 
貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款 
貸:其他應(yīng)收款—個稅 
貸:其他應(yīng)收款—代扣社保 
 
交社保 
借:借:生產(chǎn)成本—直接人工 
借:管理費(fèi)用—工資  
借:營業(yè)費(fèi)用—工資  
貸:應(yīng)付職工 薪酬 
貸:其他應(yīng)收款—代扣個人社保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬 
貸:銀行存款

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舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-12-20 08:33:06
按實際發(fā)放的情況計提工資,上月計提,下月發(fā)放
2017-06-06 12:48:51
借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個稅 其他應(yīng)收款(個人承擔(dān)社保部分) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個稅 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸:銀行存款
2019-12-05 18:26:15
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
你好,個人社保一般計入其他應(yīng)收款。還差一筆繳納個人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-08-29 10:53:40
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