2016年度匯算清繳所得稅3200元，2015年度留抵2800元，2017.6.6日實(shí)際繳納400元，滯納金9元，實(shí)際繳納2元滯納金，怎么做分錄是在5月憑證中計(jì)提，6月憑證中繳納嗎？分錄怎么做？滯納金計(jì)入什么科目？

答： 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸；銀行存款 滯納金計(jì)入營業(yè)外支出

2018年匯算清繳所得稅多交2090.93，2019年1季度抵扣2020.22，抵扣滯納金70.71，還需繳納所得稅70.71，滯納金2.47元，這些分錄怎么做

答： 多交了，應(yīng)該退回70.71吧

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營業(yè)外支出。借：營業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元.在2022年度所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)整利潤100元，補(bǔ)繳所得稅2.5元這個(gè)補(bǔ)繳的2.5元所得稅，要怎么做會計(jì)分錄

答： 借：以前年度損益調(diào)整2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5 貸：銀行存款2.5