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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-07 12:31

多進的費用屬于2016年企業(yè)所得稅年報中“調(diào)增應(yīng)納稅所得額”事項 
2017年你將這筆分錄重新更正一下,2016年攤銷按月份數(shù)攤銷就不用管了,2017年再攤銷、2018年再攤銷 
(需要2017年、2018年攤銷的數(shù)據(jù)調(diào)回來),在2017年、2018年是可以抵費用的

精明的大雁 追問

2017-06-07 13:51

16年11-12月份共計進裝修費55300元,當時是借:管理費用  貸:銀行/現(xiàn)金,按三年分攤16年實際分攤3072.22元,多進費用52227.78元。那17年具體分錄咋做

李愛文老師 解答

2017-06-07 15:29

裝修費55300元,每個月應(yīng)攤銷:55300/36=1536.11元 
2016年11-12月應(yīng)攤銷1536.11*2=3072.22元 
2017年應(yīng)攤銷:1536.11*12=18433.32元 
2018年應(yīng)攤銷:1536.11*12=18433.32元 
2019年1-10月應(yīng)攤銷:1536.11*10+0.04=15361.14元 
2017年分錄: 
將應(yīng)在2017年2018年、2019年應(yīng)攤銷的裝修費沖回 
1、 
借:管理費用     -52227.8 
借:長期待攤費用——裝修費   52227.8 
2、將2017年1-5月裝修費攤銷 
借:管理費用7680.55 
貸:長期待攤費用——裝修費7680.55 
3、2017年6月裝修費 
借:管理費用1536.11 
貸:長期待攤費用——裝修費  1536.11 
上述屬于6月做的憑證 
 
后面每月按1536.11元攤銷 
借:管理費用1536.11 
貸:長期待攤費用——裝修費  1536.11 
2019年10月攤銷分錄 
借:管理費用1536.15 
貸:長期待攤費用——裝修費  1536.15 
上述全部攤平了

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多進的費用屬于2016年企業(yè)所得稅年報中“調(diào)增應(yīng)納稅所得額”事項 2017年你將這筆分錄重新更正一下,2016年攤銷按月份數(shù)攤銷就不用管了,2017年再攤銷、2018年再攤銷 (需要2017年、2018年攤銷的數(shù)據(jù)調(diào)回來),在2017年、2018年是可以抵費用的
2017-06-07 12:31:59
你好!可以一次折舊,發(fā)票是你們的就可以
2018-09-30 13:10:17
你好,可以計入管理費用 ,金額大的計入長期待攤
2022-07-08 22:20:01
同學(xué), 這個是可以一次性計入費用的。
2022-07-08 21:58:42
你好,可以的,沒問題
2022-07-08 21:51:42
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