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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-08 13:02

假如我本月營業(yè)稅金及附加借方是1000,營業(yè)稅金貸方是800,我月末結轉的時候是借本年利潤200,貸營業(yè)稅金及附加200嗎?

非同尋常 追問

2017-06-08 17:17

麻煩老師請回復我!

非同尋常 追問

2017-06-08 17:46

老師看我的第一次的問題,如果按我說的那么調整的話,借貸不就都有營業(yè)稅金及附加了嗎?

李愛文老師 解答

2017-06-08 09:08

可以按你說的進行調整(理論上是這樣) 
一、借:以前年度損益調整 
貸:應交稅費——應交土地使用稅 
二、借:應交稅費——應交土地使用稅 
貸:銀行存款 
三、 
借:利潤分配——未分配利潤 
貸:以前年度損益調整

李愛文老師 解答

2017-06-08 17:21

不會出現(xiàn)你說的這個情況 
借:營業(yè)稅金及附加 
貸:應交稅費——XX稅 
只會產生借方發(fā)生額 
再從貸方將借方累計數(shù)結轉到本年利潤

李愛文老師 解答

2017-06-08 20:12

已在第二條回復了如何操作  。

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相關問題討論
你好,因為是小企業(yè)會計準則,沒有?以前年度損益調整 科目。 補計提分錄是 借:利潤分配—未分配利潤,貸:應交稅費—附加稅?
2022-04-06 11:42:34
你好,同學,你們是小企業(yè)會計準則嗎
2021-12-21 17:11:43
用未分配利潤科目即可
2018-05-28 09:57:05
可以按你說的進行調整(理論上是這樣) 一、借:以前年度損益調整 貸:應交稅費——應交土地使用稅 二、借:應交稅費——應交土地使用稅 貸:銀行存款 三、 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2017-06-08 09:08:24
不是 用利潤分配來做
2021-04-03 10:08:02
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