招財貓 追問

2017-06-09 10:08

問法人借款和給法人還款分錄怎么做？

鄒老師 解答

2017-06-09 10:08

借；銀行存款  貸；其他應付款 
借；其他應付款 貸；銀行存款

招財貓 追問

2017-06-09 16:36

計提工資及發(fā)放工資分錄？

鄒老師 解答

2017-06-09 16:49

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221