某建筑材料銷售公司,2018 年底成立,2019年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況如下表: 月份 銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說明: (1)單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人,4月開始轉為一般納稅人;公司最初要求供貨(3)倉庫業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)物流公司開具的運輸發(fā)票都是按照11%的一-般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費用,工資薪金含所有相關費用及稅(6)本題目都只考慮通用處理,不考慮特殊情況,不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅,一般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結清,所有當期稅收均已結清 問題: (1)、月倉庫租金0.5萬元,請列出簡單的會計分錄 (2)、該公司1月份應該繳納的增值稅? (3)、該公司5月份應該繳納的增值稅? (4)、該公司7月份應該繳納的
學堂用戶t9vbj3
于2022-08-10 21:50 發(fā)布 ??1354次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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這個看當?shù)卣?所得稅優(yōu)惠主要是小微企業(yè) 一般納稅人也有可能是小微企業(yè)
2020-05-19 16:58:09

你好同學,2023年一般納稅人是沒有新政策的哈,小規(guī)模單位是普通發(fā)票,必須按照百分之一來填開發(fā)票,然后專用發(fā)票的話,既可以選擇1%,也可以選擇百分之三,一個季度30萬以內(nèi)的普通發(fā)票是免增值稅的。
2023-06-15 09:49:17

你好,是不可以的,簡易征收是不可以抵扣進項稅額的。
2019-09-24 09:53:54

小規(guī)模月收入低于3萬季度低于9萬免增值稅及附加稅。
小規(guī)模,一般納稅人月收入低于10萬附教育費附加及地方教育費附加。
2017-05-14 21:55:04

尊敬的老師,您好!稅務總局公告2022年第10號關于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費"減免政策公告,第一條里可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征六稅兩費,是啥意思呢?
六稅兩費,即資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加,
2022-04-05 10:39:47
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