李老師2 解答

2017-06-10 10:03

借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款6415銷售費(fèi)用300貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7590主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-875同時(shí)：借：庫(kù)存商品875借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-875以上收入成本均為含稅，需要計(jì)提稅和沖稅的則另外計(jì)提沖減

李老師2 解答

2017-06-10 10:03

在一張憑證上有銷售的商品共計(jì)7590元（這是發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)還是只是價(jià)不含稅？你這發(fā)票是專票還是普票，發(fā)票跨月沒？），其中包括贈(zèng)送的話貨物300元，還有退回的商品875元。所以這張憑證上就只收到6415元。這個(gè)分錄該怎么做呀？

李老師2 解答

2017-06-10 10:02

按你目前的意思我是這樣理解的（不知道你是否已經(jīng)出庫(kù)）按不含稅的理解，是否是一般納稅人（7590按不含稅的做）借：應(yīng)收賬款7556.55銷售費(fèi)用300庫(kù)存商品875貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6415應(yīng)交稅費(fèi)  1141.55主營(yíng)業(yè)務(wù)成本875贈(zèng)送不論是自己生產(chǎn)還是外購(gòu)（外購(gòu)自己內(nèi)部送不交稅）都視同銷售，你自己借鑒吧，我也不知道你這張憑證的成本結(jié)轉(zhuǎn)了沒有

李老師2 解答

2017-06-10 10:03

多謝，慢慢看看。

李老師2 解答

2017-06-10 10:02

暫不考慮增值稅的問題，還沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，該怎么辦呢？

李老師2 解答

2017-06-10 09:59

你的先我這個(gè)問題：這是發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)還是只是價(jià)不含稅？你這發(fā)票是專票還是普票，發(fā)票跨月沒？還是根本不開票，做的只是內(nèi)賬不在外賬體現(xiàn)？

李老師2 解答

2017-06-10 10:04

來學(xué)習(xí)