老師，退貨，進(jìn)項(xiàng)稅是做負(fù)數(shù)，還是做到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

答： 這個(gè)做的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

公司是出口退稅企業(yè)，退稅率是17%，2月份有兩張專票已經(jīng)認(rèn)證但銷售方作廢未通知，3月份做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)該在附表二的哪一欄填報(bào)？如果沒有作廢正常認(rèn)證又應(yīng)該在那一欄填報(bào)？（前會(huì)計(jì)在附表二什么也沒填）

答： 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-其他欄次 你們生產(chǎn)企業(yè)還是外貿(mào)企業(yè)？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 我們是外貿(mào)企業(yè)：采購的商品都掛選退稅了，一年下來，我們收到采購單位的平銷返利 發(fā)票。這個(gè)怎么處理 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 補(bǔ)繳進(jìn)項(xiàng)稅？因?yàn)橹暗亩际峭硕惲?/p>

答： 是的，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳增值稅即可。