一般納稅人3%進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證抵扣,現(xiàn)要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,并補(bǔ)交已認(rèn)證抵扣的增值稅稅款,作分錄時(shí):1收到發(fā)票.借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付帳款 2.作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借:庫(kù)存商品 貸:進(jìn)項(xiàng)稅 3.補(bǔ)交稅款時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款,但應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅帳面不平哦,那應(yīng)該怎樣做帳務(wù)處理,謝謝
海闊魚(yú)躍
于2017-06-12 15:47 發(fā)布 ??1671次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
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你好 你是有什么問(wèn)題 是要看這個(gè)分錄是否正確?
2020-07-08 12:27:09

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2020-04-30 10:01:36

老師,本期留抵稅額和財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)的關(guān)系是什么
2018-09-21 02:42:20

你好,那你的留底沒(méi)再轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎?在哪個(gè)科目里面?
2022-06-08 17:56:54

同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是這樣做分錄的
應(yīng)該是
借原材料
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2021-02-25 09:37:18
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