針對(duì)產(chǎn)業(yè)子基金這塊,怎么做賬務(wù)處理?產(chǎn)業(yè)屬于債權(quán)投資,或者該看哪方面的書籍?
范云云
于2017-06-13 16:36 發(fā)布 ??768次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
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債權(quán)投資財(cái)務(wù)的賬務(wù)處理主要是用來(lái)管理債權(quán)投資的收入、支出和流動(dòng)資金等財(cái)務(wù)情況。賬務(wù)處理要求必須準(zhǔn)確無(wú)誤,以確保債權(quán)投資的財(cái)務(wù)狀況的可靠性。
一般的債權(quán)投資財(cái)務(wù)處理包括以下四個(gè)步驟:
1.債權(quán)投資賬戶的開立:在進(jìn)行債權(quán)投資時(shí),要為投資者開設(shè)一個(gè)專用賬戶,用于管理投資者的債權(quán)投資資金及其相應(yīng)的收益。
2.債權(quán)投資財(cái)務(wù)處理:債權(quán)投資財(cái)務(wù)處理涉及債權(quán)投資收入、支出及流動(dòng)資金等,要按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定正確處理。
3.利息管理:根據(jù)債權(quán)投資合同的約定,把投資者的利息收益準(zhǔn)確的計(jì)算出來(lái),并及時(shí)的給與投資者。
4.投資賬戶的結(jié)算:債權(quán)投資賬戶結(jié)算涉及投資者的本金及利息收益的變動(dòng),要準(zhǔn)確的計(jì)算出來(lái),并及時(shí)的進(jìn)行結(jié)算。
案例:投資者A投資債權(quán)投資10萬(wàn)元,投資期限為6個(gè)月,每月收取利息2000元。在這筆投資中,A在第一個(gè)月將10萬(wàn)元存入賬戶,在第2-6個(gè)月每個(gè)月收入2000元的利息,第6個(gè)月統(tǒng)計(jì)投資期限結(jié)束,將原有本金及利息收益支出。
2023-02-24 16:25:13

你好,目前學(xué)堂沒有此類方面的課程,沒有幫到你,抱歉。建議看一下應(yīng)該有基金類準(zhǔn)則方面的資料。
2017-06-13 23:46:11

你好
企業(yè)出售其他債權(quán)投資時(shí),做如下會(huì)計(jì)分錄,
借:銀行存款
其他綜合收益(持有期間公允價(jià)值的調(diào)整額可能列借方也可能列貸方)
貸:其他債權(quán)投資—成本
—公允價(jià)值變動(dòng)(持有期間公允價(jià)值的調(diào)整額可能列貸方也可能列借方)
—利息調(diào)整
—應(yīng)計(jì)利息
投資收益(倒擠額,可能借方也可能貸方。)。
2022-03-29 15:04:32

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資-***
貸:銀行存款 等
2022-03-29 12:53:31

借:銀行存款 --收款金額
債權(quán)投資減值準(zhǔn)備 --前期計(jì)提減值,借方?jīng)_掉
債權(quán)投資——利息調(diào)整
貸:債權(quán)投資——成本 -面值
投資收益
2022-03-29 15:28:37
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