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努特公司為服裝企業(yè)一般納稅人,2022年2月10日,從格布工廠購入一批布匹,收到增值稅專用發(fā)票,價 款80000元,稅款10400元,價稅合計90400元。發(fā)生相關(guān)運費6000元,取得普通發(fā)票。款項尚未支付。請 計算增值稅進項稅額并作出該業(yè)務(wù)的會計處理。(寫出計算過程、結(jié)果)
學(xué)堂用戶fpmhet
于2022-08-25 11:29 發(fā)布 ??542次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2022-08-25 11:30
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精選問題
@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧 問
你好請把資料完整發(fā)一下看看 答
老師租借辦公室 沒有發(fā)票 匯繳時調(diào)增 問
同學(xué)，你好 沒有發(fā)票，匯算時調(diào)整 答
公司股東可以借錢給公司運營吧 問
那個是可以的，沒問題的哈 答
單位有一輛公務(wù)車拍賣出售，假設(shè)賣了1萬元，不開發(fā)票 問
增值稅計算： 未抵扣進項稅的固定資產(chǎn)出售，按簡易計稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元 。 清理余額計算： 固定資產(chǎn)清理 借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益） 。 最后一筆分錄錯，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。 答
老師你好，我想問下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄 問
年度所得稅匯算調(diào)增，不需要做分錄 答
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