燕倪飛 追問

2017-06-13 18:02

老師：以前的工資都沒有通過應付職工薪酬核算，就是每個月發(fā)工資的時候做管理費用-工資，貸銀行存款，我這個月要怎么做

鄒老師 解答

2017-06-13 18:03

計提   借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬 
發(fā)放   借；應付職工薪酬    貸；銀行存款等科目

燕倪飛 追問

2017-06-13 18:07

我上個月沒計提工資，這個月是做發(fā)工資借應付職工薪酬，貸銀行存款，在月底計提這個月的工資嗎？每個月的工資都是不一樣的

鄒老師 解答

2017-06-13 18:11

你好，是的 
今后需要在發(fā)放之前就要計提，不一樣，只是金額不同，分錄是相同 的

燕倪飛 追問

2017-06-14 22:04

老師比如我這個月發(fā)了16萬元，月底我計提了17萬元，這中間不是有差額嗎，2、這個工資我要怎么結轉到相應費用中去。

鄒老師 解答

2017-06-15 08:34

差額體現(xiàn)在期末應付職工薪酬余額就是了 
計提就會計入到相應的費用科目