老師您 好，我想咨詢(xún)一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶(hù)手里收購(gòu)水稻，之后代加工成大米，銷(xiāo)售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問(wèn)題是，10月份的時(shí)候銷(xiāo)售了46.噸，當(dāng)月沒(méi)做帳，次月報(bào)增值稅時(shí)直接按46購(gòu)進(jìn)原材料，對(duì)應(yīng)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購(gòu)進(jìn)發(fā)票都是月末開(kāi)的，是為了當(dāng)月銷(xiāo)售多少就開(kāi)多少，省得有庫(kù)存，所以正常計(jì)算的話本月應(yīng)該是開(kāi)具65噸的收購(gòu)發(fā)票，按65噸收購(gòu)噸數(shù)（收購(gòu)進(jìn)金額是3200元/噸）計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過(guò)了征期，不能再改了，我做帳時(shí)應(yīng)該怎么糾正這個(gè)錯(cuò)誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計(jì)入原材料成本處理

甲公司一般納稅人從乙方農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)100萬(wàn)元的農(nóng)產(chǎn)品（發(fā)票已全部取得，稅率均為免稅），其中：有60萬(wàn)元是該農(nóng)業(yè)合作社自產(chǎn)自銷(xiāo)的、有40萬(wàn)元是該合作社從其他地方購(gòu)進(jìn)又銷(xiāo)售給甲公司的，請(qǐng)問(wèn)：這100萬(wàn)元的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

答： 如果都開(kāi)在一張發(fā)票上，那么需要重開(kāi)。轉(zhuǎn)售的農(nóng)產(chǎn)品不能免稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是一般納稅人，食堂買(mǎi)菜，這個(gè)要對(duì)方什么憑證我們才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊

答： 你好，福利費(fèi)，抵扣不了增值稅的。