弄花香滿衣 追問(wèn)

2017-06-16 15:00

結(jié)存單價(jià)是按結(jié)存金額/結(jié)存數(shù)量計(jì)算的。（結(jié)存數(shù)量/金額=期初數(shù)量 本期新增-本期減少  ）  4月份因?yàn)闀汗懒耍允前磿汗澜痤~/暫估數(shù)量來(lái)算的（如果不暫估的話就是像前三個(gè)月都是負(fù)數(shù)，算出來(lái)也是0.21

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-16 15:01

庫(kù)存出現(xiàn)負(fù)數(shù)，肯定是沒(méi)有暫估入庫(kù)造成的。

弄花香滿衣 追問(wèn)

2017-06-16 15:15

1.2.3月原來(lái)的財(cái)務(wù)是沒(méi)有暫估，4月我接收就已經(jīng)按前面的庫(kù)存負(fù)數(shù)進(jìn)行全部暫估了，5月再?zèng)_掉4月的暫估重新做暫估，6月也是沖掉5月的暫估再重新做的暫估

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-16 15:18

暫估了就不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，來(lái)發(fā)票時(shí)再按正確的金額入賬就行了

弄花香滿衣 追問(wèn)

2017-06-16 16:56

老師能麻煩幫忙看下上面那個(gè)表嗎？6月份就是來(lái)票了我登記進(jìn)去的，來(lái)票的數(shù)量已經(jīng)大于暫估的數(shù)量了，但是最后結(jié)存的數(shù)量還有1萬(wàn)多，金額卻是負(fù)數(shù)的，應(yīng)該是暫估的時(shí)候單價(jià)高于實(shí)際來(lái)票的單價(jià)引起的，但是要怎么做分錄調(diào)整呢？                               只能追問(wèn)三次，麻煩幫忙詳細(xì)解答下，謝謝

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-16 17:15

來(lái)票的數(shù)量大于暫估的數(shù)量，先沖銷原來(lái)的暫估數(shù)量，再按正確的數(shù)量進(jìn)行入賬。 
結(jié)存數(shù)據(jù)還有10000多，金額卻是負(fù)數(shù)，說(shuō)明前期結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)少了。也就是你說(shuō)的暫估單價(jià)高于實(shí)際來(lái)票的單價(jià)造成的，這次本月結(jié)賬時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)就多結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量、少結(jié)轉(zhuǎn)成本金額，將這個(gè)賬調(diào)平就行了。這樣此材料就自動(dòng)沖平金額為0，數(shù)量為0了