老師，發(fā)生銷售退回時，如果有說所得稅稅率的話，是不是做退回分錄同時做遞延所得稅的分錄呀，沒有所得稅稅率是不是不確認(rèn)遞延所得稅，還是說不管怎么樣，發(fā)生銷售退回都要做遞延所得稅分錄呢

答： 同學(xué)你好 1：這個其實(shí)主要看，銷售退回是發(fā)生在匯算清繳前的，那么直接調(diào)整應(yīng)交所得稅 2：如果銷售退回發(fā)生在匯算清繳后（如果報表還沒有公布出來），那么這個時候是確認(rèn)遞延所得稅

老師會計實(shí)務(wù)綜合題有所得稅的問題，遞延所得稅。但是題目中沒給所得稅稅率。我算遞延所得稅數(shù)的時候沒乘以稅率。分錄寫對了。數(shù)錯了給分嗎？

答： 學(xué)員你好 數(shù)錯了分錄是沒有分?jǐn)?shù)的哈，沒有給出默認(rèn)是25%

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本期應(yīng)納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率上面的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債只和“所得所費(fèi)用”有關(guān)，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。