老師，發(fā)生銷售退回時(shí)，如果有說(shuō)所得稅稅率的話，是不是做退回分錄同時(shí)做遞延所得稅的分錄呀，沒(méi)有所得稅稅率是不是不確認(rèn)遞延所得稅，還是說(shuō)不管怎么樣，發(fā)生銷售退回都要做遞延所得稅分錄呢

答： 同學(xué)你好 1：這個(gè)其實(shí)主要看，銷售退回是發(fā)生在匯算清繳前的，那么直接調(diào)整應(yīng)交所得稅 2：如果銷售退回發(fā)生在匯算清繳后（如果報(bào)表還沒(méi)有公布出來(lái)），那么這個(gè)時(shí)候是確認(rèn)遞延所得稅

老師會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)綜合題有所得稅的問(wèn)題，遞延所得稅。但是題目中沒(méi)給所得稅稅率。我算遞延所得稅數(shù)的時(shí)候沒(méi)乘以稅率。分錄寫對(duì)了。數(shù)錯(cuò)了給分嗎？

答： 學(xué)員你好 數(shù)錯(cuò)了分錄是沒(méi)有分?jǐn)?shù)的哈，沒(méi)有給出默認(rèn)是25%

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)，應(yīng)交所得稅=當(dāng)期所得＋遞延所得還是 應(yīng)交所得=應(yīng)納稅所得額×稅率 無(wú)遞延無(wú)關(guān)？哪個(gè)是對(duì)的

答： 您好。第二個(gè)等式是對(duì)的