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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2015-10-30 20:49
收入型增值稅是指計算增值稅時,對外購固定資產(chǎn)價款只允許扣除計入當期產(chǎn)品價
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收入型增值稅是指計算增值稅時,對外購固定資產(chǎn)價款只允許扣除計入當期產(chǎn)品價
2015-10-30 20:49:51

您好!庫存商品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),分兩種情況處理:
第一種,按照稅法規(guī)定,將自產(chǎn)的貨物內(nèi)部使用,是視同銷售的。要交增值稅。
借:固定資產(chǎn)
貸:主營業(yè)務收入——同類售價或組成計稅價
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)——同類售價或組成計稅價*17%
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
第二種,如果是外購的貨物自己使用,不交增值稅,同時也不得抵扣購買時進項稅。這部份進項稅要轉(zhuǎn)出?! ?
借:固定資產(chǎn)
貸:庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
2017-12-08 15:09:34

你好,不需要的
2017-04-26 13:45:28

計提借應交稅費-增值稅加計扣除
貸其他收益
抵扣借應交稅費-未交增值稅
貸應交稅費-增值稅加計扣除
銀存
2019-05-17 18:08:34

你好,建造固定資產(chǎn)領用的材料和外購的材料進項稅均可以抵扣。
2019-05-09 16:08:36
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鄒老師 解答
2015-10-30 20:51