1.ABC公司2018年利潤表中，利潤總額5000000元，所得稅1250000元，凈利潤3750000元。經(jīng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)項(xiàng)目的資料如下：（1）“管理費(fèi)用”項(xiàng)目記有經(jīng)營租入設(shè)備計(jì)提的折舊費(fèi)6000元，職工宿舍全年水電費(fèi)20000元。（2）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目中，當(dāng)年銀行存款利息8000元未作賬務(wù)處理。（3）“投資收益”項(xiàng)目中記有國庫券利息收16000元，在計(jì)算所得稅額時(shí)沒有扣除（4）“營業(yè)外支出”項(xiàng)目記有罰款25000元，在計(jì)算所得稅額時(shí)已扣除【要求】：指出ABC公司存在的問題， 調(diào)節(jié)核實(shí)有關(guān)指標(biāo) 并調(diào)整相關(guān)帳務(wù)（所得稅率25%）

答： 你好同學(xué)，1經(jīng)營租入設(shè)備不屬于企業(yè)資產(chǎn)，不計(jì)提折舊 2當(dāng)年銀行存款利息8000元應(yīng)增加財(cái)務(wù)費(fèi)用 3當(dāng)年銀行存款利息8000元為免稅收入，應(yīng)調(diào)減 4罰款25000不能稅前扣除，應(yīng)調(diào)增 借，管理費(fèi)用-6000 貸，累計(jì)折舊-6000 借，財(cái)務(wù)費(fèi)用8000 貸，應(yīng)付利息8000 調(diào)增后應(yīng)納稅所得額=5000000%2B6000-8000-16000%2B25000=5007000 應(yīng)納稅=5007000*25%=1251750 借，所得稅費(fèi)用1750 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1750

管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用,所得稅費(fèi)用,營業(yè)外支出與財(cái)務(wù)費(fèi)用屬于同一類會(huì)計(jì)科目嘛

答： 屬于損益類科目

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

申報(bào)企業(yè)所得稅，營業(yè)成本是包括成本、管理、財(cái)務(wù)、銷售費(fèi)用、營業(yè)外支出嗎？

答： 你好 營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費(fèi)用