ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-21 14:50

公司是小規(guī)模新建企業(yè)，6月開始建賬，使用的是單機版財務軟件做過渡，單機版財務軟件沒有使用權(quán)資產(chǎn)的科目，就用了預付款、期末分攤，現(xiàn)在公司定制的財務軟件上線，單據(jù)不多，就需要重新錄入憑證，新財務軟件有這個科目，算起來應該是從7月要開始新準則

meizi老師 解答

2022-09-21 14:54

 你好 ；           新軟件有的話； 就從7月開始   

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-21 14:56

是的，但是前面做了一個月的預付，季報時財務報表也是掛的預付款，現(xiàn)在7月開始要怎么進行賬務處理

meizi老師 解答

2022-09-21 14:58

 你好；       現(xiàn)在就做用新準則做； 你們屬于是 支付租金 承租方 是嗎   

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-21 15:05

是的，是承租方，我想要的是知道的是，前面掛預付款是否需要沖回，如果要沖回，我怎么寫分錄？  7月使用新準則又如何寫分錄？

meizi老師 解答

2022-09-21 15:08

 你好；     要沖的；    比如
 一、承租人
  1、初始計量
  借：使用權(quán)資產(chǎn)（尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值等）
    租賃負債——未確認融資費用（差額）
    貸：租賃負債——租賃付款額
      預付賬款
      銀行存款
      預計負債
  2、后續(xù)計量
  （1）確認租賃負債的利息時：
  借：財務費用——利息費用/在建工程等
    貸：租賃負債——未確認融資費用（增加租賃負債的賬面金額）
  （2）支付租賃付款額時：
  借：租賃負債——租賃付款額（減少租賃負債的賬面金額）
    貸：銀行存款等

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-21 15:19

能說得簡單點嗎？我們只有房租費，沒有預計負債和未確認融資費用，以及財務費用

meizi老師 解答

2022-09-21 15:20

新準則的要求 就是這樣來做哦 ；  你要要求     準則來做哈