請問應(yīng)收賬款在貸方,以前年度未開票收入申報了,現(xiàn)在發(fā)票也不開了,怎么做賬務(wù)處理
學堂用戶jtj8ve
于2022-09-21 20:59 發(fā)布 ??918次瀏覽
- 送心意
venus老師
職稱: 中級會計師
2022-09-21 21:01
你們應(yīng)收賬款在貸方。你們應(yīng)該做一個收入的分錄呀,不然你們銷項額和申報表怎么會一致
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你們應(yīng)收賬款在貸方。你們應(yīng)該做一個收入的分錄呀,不然你們銷項額和申報表怎么會一致
2022-09-21 21:01:45

你好 收不回來可以做壞賬,借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準備
根據(jù)《關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號)第五條 企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報的損失,不得在稅前扣除。
第八條 企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報內(nèi)容和要求的不同,分為清單申報和專項申報兩種申報形式。
第二十二條 企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認:
?。ㄒ唬┫嚓P(guān)事項合同、協(xié)議或說明;
?。ㄋ模儆趥鶆?wù)人停止營業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明; …
第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項報告。
根據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)無法收回的應(yīng)收賬款損失,應(yīng)以專項申報的方式向主管稅務(wù)機關(guān)提供上述資料,申報后方能在稅前扣除。
2020-02-20 12:34:28

你好,可以計提壞賬處理
企業(yè)計提壞賬準備時:借:資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準備 貸:壞賬準備
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時:借:壞賬準備 貸:應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等
2017-11-17 15:16:10

你好,要把以前的賬先補記上
2020-02-20 12:41:50

你好? 按發(fā)票入賬
借應(yīng)收
貸收入
應(yīng)交稅費?
2022-03-09 12:52:09
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2022-09-21 21:29
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