星空 追問

2017-06-19 17:17

我去國稅局發(fā)票時只交了增值稅，沒有交附加稅，季報(bào)時，因?yàn)闆]超過30萬元，只交了城建稅沒交附加稅，那怎么辦，可以彌補(bǔ)嗎

李愛文老師 解答

2017-06-19 17:18

要補(bǔ)交發(fā)票的附加稅，不會年度地稅匯算清繳時還是會補(bǔ)交

星空 追問

2017-06-19 17:27

怎么補(bǔ)交，是不是我這個季度把上季度代開的發(fā)票的附加稅在這一季度補(bǔ)交上，怎么做，是直接補(bǔ)交還是去地稅局大廳補(bǔ)交

李愛文老師 解答

2017-06-19 17:29

可以在這個季度將前期沒有交的趕緊補(bǔ)交上。

星空 追問

2017-06-19 17:40

我上季度把未交的發(fā)票的附加稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入  j:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加      -地方教育費(fèi)附加      d：營業(yè)外收入 
那我補(bǔ)交是不是這樣寫    j: 營業(yè)外收入  d:銀行存款

李愛文老師 解答

2017-06-19 17:44

借：營業(yè)稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 
 
對于不交的計(jì)入營業(yè)外收入