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王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2022-09-22 08:00

你好
不可以的，這個是計提的壞賬準(zhǔn)備金，是不可以稅前扣除的

花癡的毛衣 追問

2022-09-22 09:39

有什么正規(guī)的文件嗎？

王超老師 解答

2022-09-22 09:40

《企業(yè)所得稅法》第十條第七項(xiàng)規(guī)定：未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出不得稅前扣除。

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你好 不可以的，這個是計提的壞賬準(zhǔn)備金，是不可以稅前扣除的
2022-09-22 08:00:08
你好 這個是計提壞賬準(zhǔn)備金，是不可以稅前扣除的
2022-09-22 07:45:47
1、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的、真實(shí)合理的資產(chǎn)損失,可以在企業(yè)所得稅稅前扣除. 2、企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按國家稅務(wù)總局公告2011年第25號規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報扣除.企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時,可將資產(chǎn)損失申報材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報表的附件一并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送. 3、壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn): (1)相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明; (2)屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算造成的壞賬損失,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告; (3)企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)且在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項(xiàng)報告; (4)企業(yè)逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項(xiàng),會計上已經(jīng)作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項(xiàng)報告. (5)會計核算資料及其他相關(guān)的納稅資料.
2019-09-04 09:40:48
你好 保證金沒涉及損益類科目 就沒有稅前扣除一說
2019-05-28 16:37:30
借：銷售費(fèi)用-質(zhì)保金300 貸：預(yù)計負(fù)債-質(zhì)保金300
2023-08-24 17:27:18
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