青春俠 追問

2017-06-20 08:39

那這個怎么做分錄呢？

李愛文老師 解答

2017-06-20 08:42

一、五月的分錄 
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）   50000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入    按適用稅率計算收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 按適用稅率計算稅額 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
二、六七月進(jìn)項發(fā)票回來了 
借：原材料（或庫存商品） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）

青春俠 追問

2017-06-20 09:13

進(jìn)項稅額不可以暫估，不含稅金額也不需要暫估嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-20 09:19

進(jìn)項稅額不可以暫估，不含稅金額可以暫估（收到貨發(fā)票沒到才暫估，沒收到貨就不用暫估了）