2021年12月簽訂了合同并已經(jīng)開具了銷售普通發(fā)票150萬，但是合同后面出現(xiàn)變故，已經(jīng)取消，并要求開出紅字發(fā)票，賬務上和稅務上怎么處理呢？本季度除此之外未開具其他發(fā)票。以前交的稅可以申請退稅嗎？

答： 借應收賬款負數(shù)貸、主營業(yè)務收入、負數(shù)應交稅費負數(shù)。

開了紅字發(fā)票怎么申請退稅

答： 這個直接沖減藍字發(fā)票了 不用申請退稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

個人是通過優(yōu)惠進口免稅進口，然后個人開具的普通發(fā)票企業(yè) A，企業(yè)A加工是核定扣除進項，然后銷國內企業(yè)B，企業(yè)B銷售國內企業(yè)C，企業(yè)C出口申請退稅，這樣企業(yè)B會有什么風險嗎，或者說這筆業(yè)務會有什么稅務風險呢？

答： 同學你好 1.個人免稅進口環(huán)節(jié)：如果個人進口的物品免稅，但需要開具發(fā)票給企業(yè)A，這可能涉及到偷逃稅款的風險，因為免稅商品本不應該開具發(fā)票進入稅收鏈條。如果個人未能按照規(guī)定程序申請免稅或存在違規(guī)行為，一旦被稅務機關查處，不僅會面臨補稅、罰款，還可能構成刑事犯罪。 2.企業(yè)A核定扣除進項環(huán)節(jié)：企業(yè)A采用核定扣除進項的方式，意味著其進項稅額不是通過傳統(tǒng)的增值稅抵扣鏈條來計算，而是按照稅務機關核定的方法計算。這要求企業(yè)A在記錄和申報時必須準確無誤，否則可能導致進項稅額計算不準確，從而引發(fā)稅務風險。如果企業(yè)A故意隱瞞銷售或虛報成本以獲取更高的核定扣除，這也將構成稅務違規(guī)行為。 3.企業(yè)B銷售環(huán)節(jié)：企業(yè)B從企業(yè)A購入加工后的產品并轉售給企業(yè)C，這里主要的稅務風險在于是否如實申報銷售額和應繳稅款。如果企業(yè)B為了少繳稅而隱瞞銷售額或虛報成本，將面臨稅務處罰。另外，如果企業(yè)B未能正確理解和執(zhí)行增值稅相關規(guī)定，比如未按照規(guī)定開具發(fā)票或未正確計算應繳稅款，也可能引發(fā)稅務風險。 4.企業(yè)C出口退稅環(huán)節(jié)：企業(yè)C出口產品并申請退稅，這一環(huán)節(jié)涉及出口退稅政策的執(zhí)行。如果企業(yè)C的產品不符合退稅條件，或者存在其他違規(guī)行為，如騙取退稅款，將面臨嚴重的稅務風險。此外，企業(yè)C還需確保出口業(yè)務的真實性，避免虛構出口業(yè)務以騙取退稅。