朝 追問

2022-09-24 13:13

老師問到題

朝 追問

2022-09-24 13:13

（1）甲公司換出投資性房地產(chǎn)的原價1000萬元，已提折舊320萬元，未計提減值準備，公允價值為800萬元，開具的增值稅專用發(fā)票中注明的價款為800萬元，增值稅額為72萬元。

朝 追問

2022-09-24 13:14

（2)乙公司換出設(shè)備的原價為1000萬元，已計 提折舊700萬元，未計提減值準備公允價值為500萬元，開具的增值稅專用發(fā)票中注明的價款為500萬元，增值稅稅額為65萬元；乙公 司換出商標權(quán)的原價為280萬元，已攤銷80萬 元，公允價值為300萬元，開具的增值稅專用 發(fā)票中注明的價款為300萬元，增值稅稅額為 18萬元；甲公司另以銀行存款向乙公司支付11萬元補價。

朝 追問

2022-09-24 13:15

(3)甲公司將換入的設(shè)備和商標權(quán)分別確認為固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，乙公司將換入的投資性房地產(chǎn)確認為固定資產(chǎn)。甲、乙雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，本題不考慮除增值稅以外的相關(guān)稅費及其他因素。
要求:(1)編制甲公司與乙公司進行非貨幣性資產(chǎn)交換的相關(guān)會

朝 追問

2022-09-24 13:16

老師，這是我做的甲公司 分錄借：固定資產(chǎn)清理780，累計折舊320貸：固定資產(chǎn)1000 借：固定資產(chǎn)-設(shè)備500無形資產(chǎn)-商標權(quán)300應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）83， 貸：固定資產(chǎn)請理780，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）72，銀行存款11固定資產(chǎn)處置損益20。

朝 追問

2022-09-24 13:17

不對，可以給我答案嗎

易 老師 解答

2022-09-24 13:23

學(xué)員您好，是的，對的

朝 追問

2022-09-24 13:25

老師我乙公司不會做

易 老師 解答

2022-09-24 13:28

按原理是一樣的，先做固定資產(chǎn)設(shè)備的清理，然后固定資產(chǎn)清理和無形資產(chǎn)一起賬面價值與公允價值的差異比較確定損益，放棄資產(chǎn)公允價值之和入新的固定資產(chǎn)成本

朝 追問

2022-09-24 13:51

借：投資性房地產(chǎn)800，銀行存款11，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅）72
貸：固定資產(chǎn)成本800，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）83

朝 追問

2022-09-24 13:51

乙公司是這樣嗎？老師

易 老師 解答

2022-09-24 14:10

你好像搞反了，乙是兩件換一件。

朝 追問

2022-09-24 14:21

都錯了，還是寫反了，還是乙錯了

易 老師 解答

2022-09-24 14:22

乙公司。借：固定資產(chǎn)清理300，累計折舊700貸：固定資產(chǎn)1000，借：投資性房地產(chǎn)800,銀行存款11，累計折舊80， 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額72貸：無形資產(chǎn)280固定資產(chǎn)清理300 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額83,資產(chǎn)處置損益300。

朝 追問

2022-09-24 14:23

喔，剛開始我是這樣的，但他的拿錢的，我以為不用做處置損益，然后那個賬戶不平的

朝 追問

2022-09-24 14:24

多謝老師，原來固定資產(chǎn)換固定資產(chǎn)兩個都要做固定資產(chǎn)值的，

易 老師 解答

2022-09-24 14:34

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