假設(shè)把進項留底稅轉(zhuǎn)出去。然后去抵繳以前沒有交的增值稅如何做會計分錄以前年度要調(diào)整的增值稅
甜甜的笑笑
于2017-06-20 13:55 發(fā)布 ??787次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
相關(guān)問題討論

您好!留抵轉(zhuǎn)出去就不能抵扣了。
2017-06-20 13:58:52

借以前年度損益調(diào)整,貸進項稅額轉(zhuǎn)出,借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整,
2021-04-26 09:35:50

你好?
借:原材料等科目 ,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出),?貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 ,?貸:銀行存款
2021-04-26 09:20:08

進項稅額轉(zhuǎn)出
借:以前年度損益調(diào)整2100
貸:應(yīng)交稅費—增值稅檢查調(diào)整2100
有關(guān)所得稅
借:應(yīng)交稅費—所得稅525
貸:以前年度損益調(diào)整525
銀交滯納金
借:以前年度損益調(diào)整400
貸:銀行存款400
結(jié)轉(zhuǎn)利潤
借:利潤分配—未分配利潤1975
貸:以前年度損益調(diào)整1975
明細結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費—增值稅檢查調(diào)整2100
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅2100
2019-03-11 15:05:06

你好,以前年度的稅費沒有計提或者支付,具體是什么稅款?
進項大于銷項,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2022-04-12 20:36:05
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