匯算清繳后關(guān)聯(lián)企業(yè)拆借資金未收利息,稅局查出要補(bǔ)交2016年增值稅,分錄怎么做
自知
于2017-06-20 20:57 發(fā)布 ??839次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-06-20 21:03
您好,交稅時,借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款,計提時,借:以前年度損益調(diào)整,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)時,借;利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整。
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您好,交稅時,借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款,計提時,借:以前年度損益調(diào)整,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)時,借;利潤分配-未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整。
2017-06-20 21:03:56

你好,增值稅是沒有匯算清繳的。
2019-07-25 09:47:52

你好,直接做
摘要寫補(bǔ)繳上年增值稅就行,和本年區(qū)分一下。
借:應(yīng)交稅金—增值稅
貸:銀行存款
增值稅是價外稅,不用以前年度損益調(diào)整
2019-08-16 09:11:32

您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28

匯算清繳調(diào)整的去年的收入不用做分錄,就是屬于視同銷售行為調(diào)增收入處理。直接不用做賬務(wù)處理。
今年的收入是今年的收入金額
2019-09-07 10:02:25
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自知 追問
2017-06-20 21:38
王雁鳴老師 解答
2017-06-20 21:39