清茶 追問(wèn)

2017-06-21 08:52

老師，管理費(fèi)用最后的這部分余額最后怎么處理，一直掛著嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 08:53

您好，不是的，每個(gè)月底要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，年底再?gòu)谋灸昀麧?rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的。

清茶 追問(wèn)

2017-06-21 09:57

老師，這部分是無(wú)票的成本費(fèi)用，可以通過(guò)管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？那是不是跟結(jié)轉(zhuǎn)到成本差不多了呀？都需要年底所得稅匯算調(diào)增嗎？有沒(méi)有恰當(dāng)?shù)姆椒?，每月處理好，年底不用匯算調(diào)增呢？謝謝老師的回答。

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 10:03

您好，可以從管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的。跟結(jié)轉(zhuǎn)到成本差不多的。都需要匯算調(diào)整的。恰當(dāng)?shù)姆椒ň褪菬o(wú)發(fā)票的費(fèi)用記入內(nèi)賬，不入外賬處理，年底就不用匯算調(diào)整了。

清茶 追問(wèn)

2017-06-21 11:21

老師，以前是記在內(nèi)帳，可是銀行公戶外走的款項(xiàng)，沒(méi)法記帳，以前記在法人頭上，可是現(xiàn)在這么嚴(yán)，記法人頭上，怕要補(bǔ)個(gè)稅呀，所以想轉(zhuǎn)到外帳，因?yàn)槎际钦鎸?shí)的費(fèi)用（運(yùn)費(fèi)加工費(fèi)等私人），就是想有什么好的方式做帳做分錄。

王雁鳴老師 解答

2017-06-21 11:26

您好，如果沒(méi)有發(fā)票的話，只能做無(wú)票支出，匯算清繳時(shí)再調(diào)增，還存在稽查補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險(xiǎn)。