公司注冊(cè)資本有變化之前是實(shí)繳制的300萬(wàn) 現(xiàn)在要增資到1000萬(wàn) 之前是一個(gè)股東現(xiàn)在增加一個(gè)股東股東會(huì)議上寫的是認(rèn)繳原股東400萬(wàn) 新股東600萬(wàn) 之后收到新股東進(jìn)賬200萬(wàn) 也就是說(shuō)新股東還有400萬(wàn)沒(méi)有繳收到200萬(wàn)時(shí)做賬務(wù)處理沒(méi)有到賬的400萬(wàn) 要做賬務(wù)處理嗎？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-06-21 09:04

你好，只需要做收到200萬(wàn)的分錄，沒(méi)有收到的部分不需要做分錄

范云云追問(wèn)

2017-06-21 11:21

老師如果不做的話會(huì)不會(huì)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的金額有沖突？如果做的話可以這樣嗎？收到款時(shí)：借：銀行存款 200萬(wàn) 貸：實(shí)收資本—B公司未收部分借：其他應(yīng)收款—A公司 100萬(wàn) —B公司400萬(wàn) 貸：實(shí)收資本—A公司 100 —B公司 400 可以這樣做嗎？如果不可以，為什么？

鄒老師解答

2017-06-21 11:23

你好，怎么會(huì)沖突呢，你實(shí)際只是投入了200萬(wàn)，當(dāng)然只需要做200萬(wàn)的分錄，如果你做400萬(wàn)的實(shí)收資本，反倒是與執(zhí)照記載的實(shí)收資本金額不符了

范云云追問(wèn)

2017-06-21 14:30

老師是這樣的我們已經(jīng)變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)資金是1000萬(wàn) 早期的300萬(wàn) 后家新股東進(jìn)來(lái)的200萬(wàn) 也就是說(shuō)總的有500萬(wàn) 只是未收到的500萬(wàn) 也就是說(shuō)可以不用管等實(shí)際收到了在體現(xiàn)出來(lái)，是這樣嗎？如果對(duì)于未收到部門沒(méi)有做賬務(wù)處理會(huì)有什么影響嗎？

鄒老師解答

2017-06-21 14:31

你好，是的
沒(méi)有收到本來(lái)就不需要做賬務(wù)處理的