yf 追問

2017-06-21 11:31

我已經說了，個人部分按工資的10.5%算就行，工資30000，基數就是30000

宋生老師 解答

2017-06-21 11:33

您好！是啊。你不是說明細嗎？你是說工傷多少錢？養(yǎng)老多少錢這個明細是嗎？

yf 追問

2017-06-21 11:38

10.5是個人一共需要承擔的，單位假設承擔35%，然后做賬怎么算，假設本月保險已經交了14373.45，工資一共是30000

宋生老師 解答

2017-06-21 11:58

你好！ 你這個工資乘以10.5%得不到14373.45的 
如果按你的14373.45的話，就用14373.45*65%就是工人的部分了。

yf 追問

2017-06-21 13:08

分錄怎么寫呢

宋生老師 解答

2017-06-21 13:38

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款