大華廠10月1日收到銀行轉(zhuǎn)來購(gòu)買光遠(yuǎn)廠甲材料的“托收承付結(jié)算憑證”及發(fā)票,數(shù)量為10000噸,每噸價(jià)格3元,驗(yàn)單后大華廠付款。10月10日收到材料時(shí)發(fā)現(xiàn)材料規(guī)格不符而全部退貨,此時(shí)大華廠已將進(jìn)項(xiàng)稅票人賬,于是取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)主管機(jī)關(guān)的證明單交給光遠(yuǎn)廠,10月15日收到光遠(yuǎn)廠開來的紅字專用發(fā)票和退貨款。 要求:分別寫出10月1日收到“托收承付結(jié)算憑證”及發(fā)票、10月10日收到材料、10月15日發(fā)生退貨的相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。
學(xué)堂用戶cjk3z2
于2022-10-09 11:19 發(fā)布 ??1028次瀏覽
- 送心意
王小龍老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2022-10-09 11:37
10月1日,收到發(fā)票,假設(shè)單價(jià)3元為不含稅金額
借:在途材料——甲材料 30000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3900
貸:銀行存款 33900
10月10日收到材料,然后退貨
借:應(yīng)收賬款——光遠(yuǎn) 30000
貸:在途材料——甲材料 30000
10月15日收到發(fā)票和貨款
借:銀行存款 33900
貸:應(yīng)收賬款——光遠(yuǎn) 30000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 3900
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10月1日,收到發(fā)票,假設(shè)單價(jià)3元為不含稅金額
借:在途材料——甲材料 ??????????????? 30000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3900
貸:銀行存款??????????????????????? 33900
10月10日收到材料,然后退貨
借:應(yīng)收賬款——光遠(yuǎn) ??????????????? 30000
貸:在途材料——甲材料 ??????????????? 30000
10月15日收到發(fā)票和貨款
借:銀行存款??????????????????????? 33900
? ?貸:應(yīng)收賬款——光遠(yuǎn) ??????????????? 30000
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 3900
2022-10-09 11:37:19

這個(gè)月如果對(duì)這張發(fā)票不進(jìn)行處理,下個(gè)月再說,可以嗎?
2018-07-12 15:20:21

您好!借應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2018-06-22 14:57:40

需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,您之前確認(rèn)的是材料科目還是費(fèi)用科目?
2018-07-11 14:59:59

你好 借;應(yīng)付賬款等科目 貸;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2018-06-27 21:19:00
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