大華廠10月1日收到銀行轉來購買光遠廠甲材料的“托收承付結算憑證”及發(fā)票,數量為10000噸,每噸價格3元,驗單后大華廠付款。10月10日收到材料時發(fā)現材料規(guī)格不符而全部退貨,此時大華廠已將進項稅票人賬,于是取得當地稅務主管機關的證明單交給光遠廠,10月15日收到光遠廠開來的紅字專用發(fā)票和退貨款。 要求:分別寫出10月1日收到“托收承付結算憑證”及發(fā)票、10月10日收到材料、10月15日發(fā)生退貨的相應會計分錄。
學堂用戶cjk3z2
于2022-10-09 11:19 發(fā)布 ??1028次瀏覽
- 送心意
王小龍老師
職稱: 中級會計師,稅務師,注冊會計師
2022-10-09 11:37
10月1日,收到發(fā)票,假設單價3元為不含稅金額
借:在途材料——甲材料 30000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 3900
貸:銀行存款 33900
10月10日收到材料,然后退貨
借:應收賬款——光遠 30000
貸:在途材料——甲材料 30000
10月15日收到發(fā)票和貨款
借:銀行存款 33900
貸:應收賬款——光遠 30000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 3900
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10月1日,收到發(fā)票,假設單價3元為不含稅金額
借:在途材料——甲材料 ??????????????? 30000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 3900
貸:銀行存款??????????????????????? 33900
10月10日收到材料,然后退貨
借:應收賬款——光遠 ??????????????? 30000
貸:在途材料——甲材料 ??????????????? 30000
10月15日收到發(fā)票和貨款
借:銀行存款??????????????????????? 33900
? ?貸:應收賬款——光遠 ??????????????? 30000
? ? ??應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 3900
2022-10-09 11:37:19

這個月如果對這張發(fā)票不進行處理,下個月再說,可以嗎?
2018-07-12 15:20:21

您好!借應付賬款 貸原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2018-06-22 14:57:40

需要做進項稅額轉出處理,您之前確認的是材料科目還是費用科目?
2018-07-11 14:59:59

你好 借;應付賬款等科目 貸;原材料等科目 應交稅費(進項稅額)
2018-06-27 21:19:00
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