青青水曲 追問

2017-06-22 15:49

對(duì)啊  收取了客戶部分錢

李愛文老師 解答

2017-06-22 15:51

借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）   1500 
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)    1500 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    3000 
貸：庫(kù)存商品    3000

青青水曲 追問

2017-06-22 16:00

銷項(xiàng)稅額 是按 3000來計(jì)算嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-22 16:01

銷項(xiàng)稅額按3000元計(jì)，這個(gè)至少是這個(gè)銷售多額，才能要稅務(wù)檢查時(shí)通過，說不定你們的銷售價(jià)格高于這個(gè)數(shù)（3000元）