從容的小籠包 追問(wèn)

2017-06-23 09:36

留抵稅額指期末所有未抵的進(jìn)項(xiàng)稅？免抵退稅額怎么算的呢

從容的小籠包 追問(wèn)

2017-06-23 09:39

不是按進(jìn)項(xiàng)稅算的？退稅率是多少呢

鄒老師 解答

2017-06-23 09:15

你好，出口環(huán)節(jié)沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，因?yàn)槭敲舛惖?/p>

鄒老師 解答

2017-06-23 09:24

你好，需要根據(jù)應(yīng)納稅額，免抵退稅額計(jì)算 
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額）

鄒老師 解答

2017-06-23 09:37

是的，就是沒(méi)有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額 
免抵退稅額=出口金額*退稅率

鄒老師 解答

2017-06-23 09:40

你好，純粹出口的是按購(gòu)進(jìn)計(jì)算，生產(chǎn)企業(yè)是按出口金額*退稅率 
退稅率需要咨詢當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)是多少