????丸子君???? 追問(wèn)

2017-06-24 10:23

這筆375萬(wàn)元的裝修款，拿到發(fā)票的時(shí)候，是不是做：借：待攤費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款（普通發(fā)票的情況下），裝修驗(yàn)收完工后是否要轉(zhuǎn)入在建工程，或者是固定資產(chǎn)？

鄒老師 解答

2017-06-24 10:25

取得發(fā)票 借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款  普通發(fā)票就全額計(jì)入費(fèi)用  
攤銷(xiāo) 借；管理費(fèi)用 貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

????丸子君???? 追問(wèn)

2017-06-24 10:38

我僅僅只是拿到普通發(fā)票，還沒(méi)有付錢(qián)。拿到普通發(fā)票不是要掛對(duì)方的往來(lái)么？不是應(yīng)該借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款-xx公司么？ 
等到付錢(qián)的時(shí)候再做，借：其他應(yīng)收款-xx公司，借:管理費(fèi)用 ;貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？ 
老師，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)思路對(duì)么？

鄒老師 解答

2017-06-24 10:39

取得發(fā)票  借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  貸；應(yīng)付賬款 
付款 借；應(yīng)付賬款  貸；銀行存款

????丸子君???? 追問(wèn)

2017-06-24 10:41

那攤銷(xiāo)的分錄怎么做？ 按我們公司的實(shí)際情況做攤銷(xiāo)，借：管理費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

鄒老師 解答

2017-06-24 10:42

你好，是的 
借：管理費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用