小綿羊 追問(wèn)

2022-10-14 10:11

款項(xiàng)未收到，要怎么體現(xiàn)

曉寧老師 解答

2022-10-14 10:12

借：應(yīng)收賬款
    貸：庫(kù)存商品

小綿羊 追問(wèn)

2022-10-14 11:09

老師，如果采購(gòu)的原材料，材料到了，發(fā)票未到怎么處理

曉寧老師 解答

2022-10-14 11:13

暫估原材料入庫(kù)
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

小綿羊 追問(wèn)

2022-10-14 11:28

收到后再紅沖嗎，如果我材料已經(jīng)在使用了。下月發(fā)票才來(lái)。材料的稅額要怎么處理

曉寧老師 解答

2022-10-14 11:37

沖銷暫估入庫(kù)的賬務(wù)處理?


借：原材料


貸：應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款


下月初用紅字


借：原材料 (紅字)


貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款(紅字)


收到發(fā)票


借：原材料(材料采購(gòu))


借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅


貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)

小綿羊 追問(wèn)

2022-10-14 13:41

老師，我這樣子處理可以不

收到貨，未收到發(fā)票

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款

收到發(fā)票后

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅

貸：原材料

曉寧老師 解答

2022-10-14 13:46

這樣的話原材料入的是含稅的價(jià)。轉(zhuǎn)成本也會(huì)按含稅價(jià)轉(zhuǎn) 

小綿羊 追問(wèn)

2022-10-14 13:56

那暫估原材料入庫(kù)：不是也是含稅的價(jià)入庫(kù)嗎，那我在月末轉(zhuǎn)成本。發(fā)票還沒(méi)有回來(lái)。那我不是這個(gè)材料是含稅價(jià)進(jìn)入成本了嗎。還是說(shuō)另外設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目

曉寧老師 解答

2022-10-14 13:58

同學(xué)，按你的想法可以這樣做。
收到貨，未收到發(fā)票
借：原材料（按不含稅的進(jìn)）
貸：應(yīng)付賬款
收到發(fā)票后
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款

小綿羊 追問(wèn)

2022-10-14 14:24

還有老師，貨物發(fā)出已確定收入，可發(fā)票未開(kāi)。怎么處理

曉寧老師 解答

2022-10-14 14:33

您好，計(jì)入未開(kāi)票收入

小綿羊 追問(wèn)

2022-10-14 14:44

借：應(yīng)收賬戶
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——未開(kāi)票收入
開(kāi)票了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——未開(kāi)票收入
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——開(kāi)票收入
    ：應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅

曉寧老師 解答

2022-10-14 14:59

是的，同學(xué)是這樣的。