王倩_JxI68 追問

2017-06-26 17:45

宋老師，這就相當(dāng)于公司把電腦賣給他，賣電腦和發(fā)工資分開作為兩筆不相干的業(yè)務(wù)是嗎

王倩_JxI68 追問

2017-06-27 09:07

好的，謝謝宋老師~

宋生老師 解答

2017-06-26 12:00

您好！1、核銷固定資產(chǎn) 
借：固定資產(chǎn)清理 
累計折舊 
貸：固定資產(chǎn) （賬面原值） 
2、增值稅（進項）轉(zhuǎn)出 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
3、支付清理費用 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 
4、殘值變賣收入 
借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 
貸：固定資產(chǎn)清理 
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄） 
借：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失 
貸：固定資產(chǎn)清理

宋生老師 解答

2017-06-26 13:37

您好！不是的。你這個固定資產(chǎn)清理就是按上面的分錄這樣做。 
清理完之后，你單獨做借應(yīng)付職工薪酬 貸現(xiàn)金就可以了。

宋生老師 解答

2017-06-27 08:12

您好！是的。就是這個意思，實際上這就是2筆業(yè)務(wù)。只是上面第4步你收錢跟最后發(fā)工資給他付的現(xiàn)金，可以相抵。 
但是為了更加清晰，就分開核算了。

宋生老師 解答

2017-06-27 09:18

你好！不客氣。