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立峰老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師

2022-10-20 09:17

同學(xué)你好
1、小規(guī)模納稅人增值稅按5%，取得全部價款和價外費(fèi)用換算為不含稅銷售額。
2、城市維護(hù)建設(shè)稅第一項的7%
3、教育費(fèi)附加第一第一項的3%
4、地方教育附加第一項的2%
5、土地增值稅，土地增值額。
 土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%，速算扣除系數(shù)為5%；增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%，速算扣除系數(shù)為15%；增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%，速算扣除系數(shù)為35%。

  速算扣除系數(shù)的計算公式是：
  本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）+上一級速算扣除系數(shù)數(shù)
  因此，土地增值稅速算扣除系數(shù)
  1、增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；速算扣除系數(shù)為0

  2、本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）+上一級速算扣除系數(shù)數(shù)=50%×（40%-30%）+0=5%
  所以，增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%，速算扣除系數(shù)為5%；
  3、本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）+上一級速算扣除系數(shù)數(shù)=100%×（50%-40%）+5%=15%
  所以，增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%，速算扣除系數(shù)為15%；
  4、本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）+上一級速算扣除系數(shù)數(shù)=200%×（60%-50%）+15%=35%
  所以，增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%，速算扣除系數(shù)為35%。

立峰老師 解答

2022-10-20 09:18

5、印花稅，土地使用權(quán)出讓合同印花稅稅率按5‰的稅率征收印花稅。土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，以合用中的金額為計稅依據(jù)。計稅基礎(chǔ)不含稅金額

符元平 追問

2022-10-20 09:31

增值稅不是按轉(zhuǎn)讓價與原購置價的價差*5%來繳納的么，必須按全部不含稅轉(zhuǎn)讓價么

符元平 追問

2022-10-20 09:35

需要繳納契稅么。之前問過有關(guān)稅務(wù)人員，說還要繳納4%的契稅

立峰老師 解答

2022-10-20 10:00

同學(xué)你好
1、增值稅以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除后計稅。國家稅務(wù)總局公告2016年第14號小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓其取得（不含自建）的不動產(chǎn)，以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額。

立峰老師 解答

2022-10-20 10:01

2、契稅是購買方繳納，我們不繳納。
原來購買時，我們要繳納。現(xiàn)在我們出售，我們不繳納。

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同學(xué)你好 1、小規(guī)模納稅人增值稅按5%，取得全部價款和價外費(fèi)用換算為不含稅銷售額。 2、城市維護(hù)建設(shè)稅第一項的7% 3、教育費(fèi)附加第一第一項的3% 4、地方教育附加第一項的2% 5、土地增值稅，土地增值額。 　土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%，速算扣除系數(shù)為5%；增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%，速算扣除系數(shù)為15%；增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%，速算扣除系數(shù)為35%。 　　速算扣除系數(shù)的計算公式是： 　　本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）%2B上一級速算扣除系數(shù)數(shù) 　　因此，土地增值稅速算扣除系數(shù) 　　1、增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；速算扣除系數(shù)為0 　　2、本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）%2B上一級速算扣除系數(shù)數(shù)=50%×（40%-30%）%2B0=5% 　　所以，增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%，速算扣除系數(shù)為5%； 　　3、本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）%2B上一級速算扣除系數(shù)數(shù)=100%×（50%-40%）%2B5%=15% 　　所以，增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%，速算扣除系數(shù)為15%； 　　4、本級速算扣除系數(shù)=上一級最高系數(shù)×（本級稅率-上一級稅率）%2B上一級速算扣除系數(shù)數(shù)=200%×（60%-50%）%2B15%=35% 　　所以，增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%，速算扣除系數(shù)為35%。
2022-10-20 09:17:37
企業(yè)基礎(chǔ)信息 是根據(jù)你們公司的具體內(nèi)容填寫的啊
2019-05-22 09:53:17
同學(xué)您好，你好 比如 1.整理出納提供的報銷單據(jù)，制做相關(guān)的會計記賬憑證，核算相關(guān)成本及費(fèi)用 。2.根據(jù)業(yè)務(wù)部門的銷售合同開具銷售發(fā)票，進(jìn)行賬務(wù)處理核算相關(guān)銷售收入和銷售稅金 3.根據(jù)進(jìn)貨合同及購進(jìn)發(fā)票，付款憑證制作相關(guān)單據(jù)核算原材料及銷售成本和進(jìn)項稅金。4.月末與單位行政部門制做本月工資表，核算當(dāng)月人員工資并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.月末與出納一起現(xiàn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)及核對銀行往來賬務(wù)，及時調(diào)整未達(dá)賬項編制余額調(diào)整表。6.做好本月的費(fèi)用計提和攤銷，如固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、計提本月的福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等不多提也不漏提。7.將所有單據(jù)入賬后歸集當(dāng)月?lián)p益類科目，并轉(zhuǎn)入“本年利潤”，核算當(dāng)月利潤的實(shí)現(xiàn)情況，并出具財務(wù)報表。
2023-03-23 21:17:41
你好，就是購銷合同含稅金額
2017-04-10 11:06:30
增值稅及附加、印花稅，、所得稅等
2017-07-22 13:50:02
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