老師,我想問(wèn)一下,現(xiàn)在銷售自己公司(一般納稅人)使用過(guò)的固定資產(chǎn),增值稅和營(yíng)業(yè)稅都要交嗎?稅率是多少呢?
小小劉
于2015-01-22 22:35 發(fā)布 ??938次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2015-01-22 22:52
你是09年1月1日以前買的還是09年1月1日以后買的,09年1月1日以前買的沒(méi)有抵扣過(guò)增值稅的,根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知》(財(cái)稅〔2014〕57號(hào)),從2014年7月1日起,簡(jiǎn)并和統(tǒng)一增值稅征收率,將6%和4%的增值稅征收率統(tǒng)一調(diào)整為3%。其中:一般納稅人銷售自己使用過(guò)的可按簡(jiǎn)易辦法征收的固定資產(chǎn),依照3%征收率減按2%征收增值稅。不含稅銷售額[含稅銷售額/(1 3%)],在附表一第11行、主表第5欄反映;應(yīng)納稅額[不含稅銷售額×3% ],在附表一第11行、主表第21欄反映;應(yīng)納稅額減征額[不含稅銷售額×(3%-2%)],在主表第23欄反映,如果是09年1月1日以后購(gòu)買的,抵扣過(guò)增值稅的,按銷售產(chǎn)品繳稅。一般納稅人就按售價(jià)的17%計(jì)稅。
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您好
您分錄寫反了吧?
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
2020-01-05 13:55:00

同學(xué)你好,這個(gè)是需要的,等于說(shuō)是處置固定資產(chǎn),這個(gè)要進(jìn)入固定資產(chǎn)清理。
2022-09-24 12:39:30

學(xué)員您好,是的,對(duì)的
2022-09-24 12:51:03

你好
資產(chǎn)負(fù)債表中只有固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)清理,那這幾年的固定資產(chǎn)是原值嗎?——沒(méi)有理解您的意思呢
凈值是用固定資產(chǎn)-固定資產(chǎn)清理嗎?——凈值是固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊
2020-06-03 11:44:53

因?yàn)榍謇淼臅r(shí)候借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)清理反應(yīng)的是按賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)的待清理的固定資產(chǎn),某種意義上來(lái)說(shuō)也是固定資產(chǎn)的一種存在形式,所以加進(jìn)去一并反應(yīng)。
2020-02-18 12:35:44
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